Az elmúlt években többször is módosult az életbiztosítások és nyugdíjbiztosítások adózási szabályozása. A cél a nyugdíjcélú megtakarítások ösztönzése, ugyanakkor több régebbi adóelőny megszűnt. Lássuk a legfontosabb tudnivalókat.

Nyugdíjbiztosítások – 20% adókedvezmény

  • A 2014 óta elérhető nyugdíjbiztosítások továbbra is kiemelt támogatást élveznek.

  • A befizetett díjak 20%-át, maximum évi 130.000 forintot vissza lehet igényelni a személyi jövedelemadóból.

  • Ez a kedvezmény csak azokra a szerződésekre vonatkozik, amelyek valóban nyugdíjcélúak, vagyis tartalmazzák a kötelező kockázati elemeket: haláleset, egészségkárosodás, nyugdíjba vonulás, illetve a nyugdíjkorhatár betöltése.

Teljes életre szóló (Whole Life) biztosítások adózása

  • A korábban népszerű, ún. teljes életre szóló (WL) megtakarítási biztosítások adóelőnyei 2017 után megszűntek.

  • A rendszeres díjak adómentessége megszűnt, a kifizetések más jövedelemként adóznak.

  • Az új szabályozás célja, hogy ezek a biztosítások ugyanolyan adózási elbírálás alá essenek, mint más befektetési vagy megtakarítási formák (például a befektetési alapok).

Hogyan adóznak a kifizetések?

  • A 2018 után kötött megtakarítási jellegű életbiztosítások hozamai már személyi jövedelemadó és adott esetben szociális hozzájárulási adó alá esnek, kivéve, ha nyugdíjcélra, illetve biztosítási eseményre történik a kifizetés.

  • Nyugdíjbiztosítás esetén – ha a szerződés a törvényi feltételeknek megfelel – továbbra is adómentes a nyugdíjba lépéskor felvett összeg.

Külön szabály a rokkantságra

  • Amennyiben a biztosított egészségkárosodása eléri a 40%-ot, nem kell kivárnia a szerződéshez kapcsolódó türelmi időt.

  • Ez azt jelenti, hogy az érintett személy korábban is hozzájuthat a megtakarításhoz, adómentesen.

Kockázati életbiztosítás

  • A kockázati életbiztosítás tisztán védelmi termék (nincs benne megtakarítás).

  • A díja után nem jár adókedvezmény, viszont a szolgáltatásként kifizetett biztosítási összeg továbbra is adómentes, ha valódi biztosítási esemény (pl. haláleset) történik.

  • Ha azonban a szerződés során valaki „utólagosan” válik jogosulttá a biztosítási összegre anélkül, hogy biztosítási esemény történt volna, a kifizetés már jövedelemként adózik.

Mit érdemes most tenni?

  1. Nyugdíjbiztosítás előnyben – ha hosszú távú megtakarítást keresel, a nyugdíjbiztosítás továbbra is a legkedvezőbb adózású forma.

  2. Régi szerződések felülvizsgálata – ha van 2017 előtti megtakarítási életbiztosításod, érdemes átnézni, hogy milyen adózási szabály vonatkozik rá.

  3. Szakértő bevonása – az adójogszabályok folyamatosan változnak, ezért egy biztosítási szakértő vagy adótanácsadó segíthet elkerülni a későbbi kellemetlen meglepetéseket.

👉 Összefoglalva: a nyugdíjbiztosítás maradt az egyetlen olyan életbiztosítási forma Magyarországon, amelyhez jelentős adókedvezmény kapcsolódik. A teljes életre szóló és más megtakarítási életbiztosítások adózása szigorodott, így ma már inkább befektetési termékként kezelik őket.